e-Defter Son Gününü Kontrol Ederken Hangi Bilgiler Gerekli?
Kısa yanıt: Başka bir firmanın son gününü kendi mükellefinize uygulamayın. İlgili dönem, mükellefiyet ve işlem kapsamı belirlenerek güncel GİB düzenlemesi kontrol edilmelidir. Bu rehber belirli bir dönem için son gün ilan etmez.
Takvime bakmadan önce firma kartını hazırlayın
- Hangi firma ve hangi hesap dönemi için kontrol yapılıyor?
- İlgili mükellefiyet ve uygulanacak dönem yöntemi yetkili kişi tarafından teyit edildi mi?
- Kontrol edilen işlem üretim, imzalama/onay, yükleme veya başka bir işlem mi?
- Bulunan duyuru aynı dönemi ve aynı mükellef grubunu kapsıyor mu?
Resmî kaydı nereden izlersiniz?
GİB güncel Elektronik Defter Genel Tebliği ve resmî e-Defter sitesi üzerinden ilgili düzenleme ve duyurular kontrol edilmelidir. Arama sonucundaki eski bir takvim veya ekran görüntüsü tek başına güncel dayanak değildir.
Karar kaydını kaynakla birlikte tutun
Firma kodu;Dönem;İşlem türü;Uygulanacak kapsam;Resmî kaynak;Kontrol tarihi;Teyit eden;Açık soru
Bu büro şablonu resmî bildirim veya takvim yerine geçmez. İki kaynakta farklı tarih görülürse yalnız daha ileri olanı seçmeyin; kaynakların dönem ve kapsamını karşılaştırın, güncel resmî dayanağı netleştirin.
Üç tarihi birbirine karıştırmayın
Dosyanın ilgili olduğu dönem, teknik işlemin yapıldığı tarih ve kontrol ettiğiniz son gün farklı kavramlardır. Ayrıca büro içi hazırlık hedefi resmî süreden daha erken olabilir; bu hedefi resmî son gün gibi müşteriye aktarmayın.
Gerçek müşteri verisi içermeyen örnek kayıt: “Örnek Firma U / ilgili dönem / kapsam teyidi bekliyor / resmî kaynak kontrol edilecek.” Henüz doğrulanmamış tarih için kesin taahhüt vermek yerine açık soruyu kaydedin. Arşiv hazırlığını takvim kontrolünden ayrı takip edin.
Sık sorulanlar
Bu yazı Kasım ayı için kesin son gün veriyor mu?
Hayır. İlgili firma ve dönem için güncel resmî kontrol yöntemi verir.
Başka mükellefin takvimini kullanabilir miyim?
Aynı kapsamda oldukları teyit edilmeden kullanmayın.
Saklamaya yüklemek resmî gönderim sürecini tamamlar mı?
Saklama ve resmî işlem sonucu ayrı değerlendirilmelidir.