e-Müstahsil Makbuzu
e-Müstahsil makbuzu, müstahsil makbuzunun elektronik hâlidir. Defter tutmayan çiftçilerden satın aldığınız zirai ürünlerin belgesidir: çiftçi fatura düzenleyemediği için alımı belgeleme yükümlülüğü alıcıya geçer. Belge mali mührünüzle imzalanır, GİB'e iletilir ve elektronik ortamda saklanır.
Diğer e-belgelerden ayrıldığı yer tam da burası: belgeyi satan değil satın alan düzenler ve bir nüshası müstahsile verilir. Makbuzun içinde gelir vergisi stopajının yanı sıra borsa tescil ücreti, mera fonu ve SGK primi kesintileri de yer alır; MultiPortal bu dökümü siz yazarken hesaplar.
Bu belge ne zaman kullanılır
Sorunun cevabı tek bir noktada: karşı taraf defter tutuyor mu? Defter tutmayan çiftçiden alım yapıyorsanız belgeyi siz düzenlersiniz ve o belge müstahsil makbuzudur. Defter tutan bir mükellefle çalışıyorsanız belge ondan gelir ve faturadır.
Defter tutmayan çiftçiden alım
Müstahsil, ürettiği zirai ürünü satan çiftçidir. Defter tutma ve fatura düzenleme yükümlülüğü olmadığı için alımın belgesini siz oluşturursunuz: ürün satırlarını, brüt tutarı ve kesintileri girip makbuzu düzenlersiniz, bir nüshası çiftçiye verilir. Makbuz sizin satın alma kaydınızın da dayanağıdır.
Defter tutan mükellefle alım
Karşı taraf gerçek usulde vergilendirilen ve defter tutan bir mükellefse müstahsil makbuzu düzenlemezsiniz; satıcı size fatura keser. Bu fatura, siz e-Fatura mükellefiyseniz portalınızın Gelen Fatura listesine düşer ve gelen belge olarak kontör havuzunuzdan harcar.
e-MM'de en çok atlanan nokta
e-Faturada ve e-İrsaliyede belge numarası gönderim anında verilir, bu yüzden bir taslağı silmek hiçbir iz bırakmaz. e-MM'de durum farklıdır: taslak entegratör tarafında doğar ve numarasını orada alabilir. Bunun sonucu şudur — oluşturup sonra sildiğiniz bir e-MM taslağının numarası bir daha kullanılamaz ve defterinizde numara boşluğu oluşur.
Toplu makbuz oluştururken bu nedenle yüklediğiniz listeyi önce gözden geçirin: yüz satırlık bir dosyayı yükleyip silmek, yüz numarayı birden yakar.
4 adımda akış
Akış e-SMM ile aynı kalıpta yürür; ayrıldığı yer kesinti alanları ve numaranın taslakta ayrılmasıdır.
Portalda neler var
Aşağıdakilerin tamamı bugün portalda çalışıyor; "yakında" olan bir madde listeye koymuyoruz.
Alım döneminizdeki makbuz adedini ve kullandığınız yazılımı birlikte değerlendirip size uygun paketi çıkaralım. Başka bir entegratörden geliyorsanız etiket taşıma ve geçmiş makbuzlarınızın aktarımını biz yürütürüz.
Kimler için
Alım döneminde günde yüzlerce makbuz kesiliyorsa sizin derdiniz hız kadar numara düzenidir. Portal numaranın taslakta ayrıldığını söyler, sırayı her gün denetler; toplu yüklemeyle bir dosyadan yüzlerce taslak üretirsiniz.
Zirai hammaddeyi çiftçiden alıp işleyen işletmeler hem e-MM hem e-Fatura tarafında belge üretir. İkisi aynı portalda, aynı kontör havuzunda durur; satışlarınızın faturası ile alımlarınızın makbuzu tek arşivde kalır.
Kesinti oranları ve numara düzeni e-MM'de en çok soru gelen iki konu. Firmalar arası hızlı geçişle her mükellefin makbuz trafiğini ayrı ayrı görür, kesinti dökümünü makbuz üzerinden kontrol edersiniz.
Makbuz elektronik düzenlenir, stopaj oranı sizden alınır, arşivi bizde durur.
Sıkça Sorulan Sorular
Mevzuat tarafında oran ve had vermediğimiz yerlerde bunun sebebi, bu değerlerin tebliğ ve karar değişiklikleriyle güncellenmesidir. Böyle durumlarda sizi doğru kaynağa yönlendiriyoruz.
Cevabınızı bulamadınız mı?