e-SMM
e-SMM, serbest meslek makbuzunun elektronik hâlidir. Avukat, doktor, diş hekimi, mimar, mühendis, mali müşavir, danışman ve sanatçı gibi serbest meslek erbabı, tahsil ettiği hizmet bedeli için fatura değil makbuz düzenler. Belge mali mühür ya da nitelikli elektronik imzayla imzalanır, GİB'e iletilir ve elektronik ortamda saklanır.
Makbuzun faturadan ayrıldığı yer hesap tarafıdır: brüt ücretten gelir vergisi stopajı düşülür, KDV eklenir, tevkifat kapsamındaki işlerde KDV'nin bir kısmı alıcıya bırakılır. MultiPortal bu zinciri siz yazarken hesaplar ve müşteriden isteyeceğiniz net tutarı makbuzu kesmeden önce gösterir.
Bu belge ne zaman kullanılır
Fatura mı makbuz mu sorusunun cevabı müşterinize değil kazancınızın türüne bağlıdır. Serbest meslek kazancı elde ediyorsanız belgeniz makbuzdur; ticari ya da sınai kazanç elde ediyorsanız belgeniz faturadır. İkisini aynı işte karıştırmak, e-dönüşümde en sık düzeltme yapılan noktadır.
Serbest meslek kazancı
Serbest meslek faaliyetinizden doğan bedeli tahsil ettiğinizde makbuz düzenlersiniz. Makbuz tahsilat anına bağlıdır ve içinde gelir vergisi stopajı taşır: hizmeti alan taraf brüt ücret üzerinden vergiyi keser, sizin adınıza vergi dairesine yatırır. Tevkifat kapsamındaki işlerde hesaplanan KDV'nin bir kısmı da alıcı tarafından beyan edilir.
Ticari veya sınai kazanç
Mal satıyorsanız ya da kazancınız ticari nitelikteyse belgeniz faturadır. Burada ölçüt alıcıya geçer: alıcınız GİB'in e-Fatura uygulamasına kayıtlıysa e-Fatura, kayıtlı değilse e-Arşiv fatura düzenlersiniz. Her iki belge türü de aynı portalda, aynı kontör havuzuyla çalışır.
e-SMM'de en çok atlanan nokta
GİB makbuzun içeriğine göre bir belge tipi bekler ve bu seçim elle yapıldığında en çok hata üretilen alandır. MultiPortal bu kutuyu size doldurtmaz, makbuzun satırlarından kendisi çıkarır: KDV oranı %0 olan bir istisna satırı varsa belge ISTISNA, istisna yoksa ama KDV tevkifatı varsa TEVKIFAT, ikisi de yoksa SATIS tipiyle düzenlenir.
Stopaj ve tevkifat oranları mevzuatla belirlenir ve değişebilir. Güncel oranlar için GİB'in yayınlarına ve mevzuat metnine bakın; portal oranı sizden alır, kaydeder ve belgeye işler.
4 adımda akış
Makbuzda asıl iş ikinci adımda biter: tutar zincirini doğru kurmak. Üçüncü ve dördüncü adımlar faturayla aynı mantıkla yürür.
Portalda neler var
Aşağıdakilerin tamamı bugün portalda çalışıyor; "yakında" olan bir madde listeye koymuyoruz.
Aylık makbuz adedinizi ve çalıştığınız müşteri profilini birlikte değerlendirip size uygun paketi çıkaralım. Başka bir entegratörden geliyorsanız e-SMM etiketinizin taşınmasını ve geçmiş makbuzlarınızın aktarımını biz yürütürüz.
Kimler için
Makbuzun zor yanı tasarım değil hesap: stopaj, KDV ve tevkifat üst üste binince müşteriden istenecek tutar şaşıyor. Portal dökümü anlık gösterir, belge tipini içerikten kendisi seçer. Kurulum ücretsizdir, geçişi biz yapıyoruz.
Yurt dışı müşteriye verilen danışmanlıkta makbuzu döviz cinsinden düzenlersiniz; para birimi ve kur alanları formda hazır, TCMB kurunu portal getirir. KDV %0 durumlarında istisna sebebi kod listesinden seçilir, belge ISTISNA tipiyle düzenlenir.
Kendi makbuzlarınızı keserken mükelleflerinizin belgelerini de aynı girişten yönetirsiniz. Firmalar arası hızlı geçiş, firma bazında yetkilendirme ve müşavir personeli için ayrı kullanıcı tanımları portalda hazır.
Tevkifat ve stopaj oranlarını siz belirlersiniz; tahmin etmeyiz, sormadan varsayılan koymayız.
Sıkça Sorulan Sorular
Mevzuat tarafında oran ve had vermediğimiz yerlerde bunun sebebi, bu değerlerin tebliğ ve karar değişiklikleriyle güncellenmesidir. Böyle durumlarda sizi doğru kaynağa yönlendiriyoruz.
Cevabınızı bulamadınız mı?